葵
ひよりさん！iDeCoの掛け金上限が大幅に上がるって聞いたんですが、会社員でも6万円以上かけられるようになるんですか？
ひより
そう！2026年12月1日から、企業年金なしの会社員は月2.3万円→月6.2万円に拡大。年間の節税効果が年収によっては大きく変わるよ。今から準備しておく価値がある改正なの。
葵
2.7倍近く増えるってすごい！ 具体的にどれくらい節税できるのか知りたいです！
目次
iDeCo改正の概要：2026年12月1日から
iDeCo（個人型確定拠出年金）の拠出限度額が、2026年12月1日から大幅に引き上げられます。特に恩恵が大きいのは、企業型DCや確定給付型年金（DB）に加入していない会社員です。
📌 改正前後の拠出限度額（月額）
| 加入区分 | 改正前 | 改正後（12月〜） |
|---|---|---|
| 会社員（企業年金なし） | 23,000円 | 62,000円 |
| 会社員（企業型DCのみ） | 20,000円 | ※別途確認 |
| 自営業・フリーランス | 68,000円 | 68,000円（変更なし） |
| 公務員 | 12,000円 | 20,000円 |
年収別・節税シミュレーション
iDeCoの掛け金は全額「小規模企業共済等掛金控除」として所得控除になります。増額した場合の節税効果を年収別に見てみましょう。
【前提】企業年金なし会社員、月2.3万円→月6.2万円に増額（月3.9万円増）
| 年収 | 所得税率（目安） | 年間追加節税額（目安） |
|---|---|---|
| 400万円 | 10% | 約56,000円／年 |
| 500万円 | 20% | 約112,000円／年 |
| 600万円 | 20% | 約112,000円／年 |
| 800万円 | 23% | 約130,000円／年 |
| 1,000万円 | 33% | 約187,000円／年 |
※住民税（10%）の節税分も含めると、上記の1.1〜1.5倍程度の節税効果になります。年収500万円でも合計で年13万円以上の節税が期待できる計算です。
増額手続きのタイミングと注意点
「12月から増額したい」と思ったら、11月中には手続きを済ませておくのが安心です。
- 手続き先：現在加入しているiDeCoの金融機関（証券会社・銀行など）
- 手続き方法：専用の「加入者月別掛金額変更届」を提出（オンライン対応の金融機関が多い）
- 反映タイミング：申請から翌月〜2ヶ月後に反映が一般的。早めの手続きが必要
- 注意：掛け金の変更は年1回しかできない（1月〜12月で1回）
企業型DCとの併用・注意ポイント
企業型DC（企業型確定拠出年金）に加入している場合、iDeCoとの掛け金合計に上限があります。
- 企業型DCのみ加入の場合：企業型DC＋iDeCoの合計上限に注意（各社規約による）
- 確定給付年金（DB）も加入中の場合：iDeCoの上限が異なる。勤務先の人事・総務に確認を
- 企業型DCの「マッチング拠出」を利用中の場合：iDeCoとの同時利用ができないケースがある
⚠️ 企業型DC加入者へ
企業型DCに加入しつつiDeCoも使う場合は、会社の規約と掛け金上限を必ず確認してください。自社規約によってはiDeCoとの併用が制限されているケースがあります。人事部門か加入している金融機関に問い合わせるのが確実です。
今からできる準備：3つのアクション
- 現在の掛け金と上限を確認：加入中のiDeCo口座（金融機関のマイページ）で現在の設定額と自分の上限枠を確認
- 増額後の節税シミュレーションを試算：各金融機関のシミュレーターに年収・掛け金を入力して節税額を試算
- 11月中に変更手続き：12月の引き落とし分から増額が反映されるよう、遅くとも11月初旬には手続き完了を目指す
葵
年収500万円で年13万円以上の節税って、かなり大きい！ 12月から使えるなら11月中に手続きを済ませないといけないんですね。早めに動かないと。
ひより
そう、掛け金変更は年1回しかできないから注意。まず今の上限枠を確認して、無理なく増やせる額を試算してから動くのが正解。老後資産形成と節税が同時にできる制度だから、使える枠は最大限活用していきたいね。
※本記事は2026年4月時点の情報に基づいています。iDeCoの拠出限度額・手続き方法の詳細は、加入中の金融機関または国民年金基金連合会にご確認ください。
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